Impôts au Portugal : que doivent faire les travailleurs français ?

L'attrait du Portugal pour les travailleurs français ne se limite pas à son climat agréable et son riche patrimoine culturel. Sa fiscalité avantageuse, notamment un taux d'imposition réduit et des exonérations pour les revenus étrangers, en fait une destination de choix. Cependant, des changements récents ont mis fin à certains de ces avantages fiscaux. Voici ce que chaque travailleur français doit savoir pour naviguer dans ce paysage fiscal en constante évolution.  

🔎 Comment se déroule la fiscalité au Portugal ?

Au Portugal, la fiscalité repose sur plusieurs piliers. L'Impôt sur le Revenu des Personnes Singulières (IRS) est l'un des éléments majeurs de ce système. Il touche l'ensemble des revenus des individus, qu'ils soient salariés ou indépendants. Les taux d'imposition varient de 14,5 % à 48 % selon le niveau de revenu.

• Pour les résidents fiscaux, c'est-à-dire les personnes séjournant plus de 183 jours par an au Portugal, l'IRS s'applique à l'ensemble des revenus, qu'ils proviennent de sources locales ou étrangères.
• Pour les non-résidents, l'impôt ne concerne que les revenus obtenus au Portugal.

Les travailleurs à haute valeur ajoutée peuvent bénéficier d'un taux d'imposition réduit de 20% sur leurs revenus. De plus, une convention fiscale entre la France et le Portugal permet d'éviter la double imposition. Il est à noter que le Portugal a mis fin en 2024 aux avantages fiscaux accordés aux résidents non habituels.

⚠️ La fin des avantages fiscaux : quels impacts ?

Les changements en 2024

L'année 2024 marque un tournant dans la fiscalité portugaise pour les travailleurs français. Le gouvernement portugais a pris plusieurs mesures significatives.

• La première concerne la fin de l'exonération fiscale pour les résidents non habituels. A partir de cette année, le régime des Résidents fiscaux Non Habituels (RNH) n'est plus accessible aux nouveaux résidents.
• Deuxièmement, les modifications apportées au barème de l'Impôt sur le Revenu des Personnes Singulières (IRS) ont réduit les taux des tranches de revenus inférieures.
• Enfin, l'exonération de l'IRS pour les travailleurs à haute valeur ajoutée est maintenant conditionnée par le lieu de paiement de leurs impôts : exonération si les impôts sont payés en France, ou taxation plafonnée à 20% si les impôts sont payés au Portugal. Une surtaxe de 3,5% s'applique également.

Il est à noter que ces changements ne concernent pas les personnes ayant obtenu le statut RNH avant le 1er janvier 2024, qui peuvent encore bénéficier de ce régime jusqu'au 31 mars 2025, sous réserve de respecter certaines conditions.

Quelles sont les nouvelles règles pour les travailleurs français ?

Les travailleurs français au Portugal doivent désormais se conformer à de nouvelles directives. Tout d'abord, même si le régime RNH n'est plus disponible pour les nouveaux résidents, les travailleurs français peuvent encore tirer parti du traité fiscal entre la France et le Portugal pour éviter la double imposition.

• Pour ce faire, il est nécessaire de déclarer son résidence fiscale au Portugal et de démontrer que l'on y passe plus de 183 jours par an.
• Les revenus mondiaux, y compris les salaires et les pensions, doivent être déclarés au Portugal, tandis que les revenus provenant de la France peuvent être exemptés si l'impôt y a déjà été payé.
• Les travailleurs indépendants doivent également s'inscrire auprès de la sécurité sociale portugaise.

Il convient de noter que le Portugal a introduit une surtaxe de 3,5% sur l'impôt sur le revenu pour les revenus supérieurs à un certain seuil.

💸 Payer ses impôts au Portugal : comment faire ?

Se rendre aux Finanças ou à une Loja do Cidadão

Pour payer vos impôts au Portugal, vous pouvez vous rendre à un bureau de Finanças (l'équivalent de notre centre des impôts) ou à une Loja do Cidadão (sorte de maison de services au public). Prévoyez une pièce d'identité officielle pour obtenir votre Numéro d’Identité Fiscale (NIF), indispensable à toute démarche administrative fiscale. Il est aussi possible d'effectuer une demande de rendez-vous préalable sur le Portal das Finanças pour éviter l'attente.

Quels sont les taux d'imposition au Portugal ?

Au Portugal, les taux d'imposition sur le revenu varient en fonction des tranches de revenus. Pour un revenu inférieur à 7 000€ par an, le taux est de 14,5%. Entre 7 000€ et 20 000€, le taux augmente à 28,5%. Pour les revenus situés entre 20 000€ et 40 000€, le taux est de 37%. Entre 40 000€ et 80 000€, le taux grimpe à 45%. Enfin, pour les revenus supérieurs à 80 000€, le taux atteint 48%. Par ailleurs, les revenus issus d'investissements sont soumis à un taux forfaitaire de 28%, incluant les intérêts et les revenus de placements en capital, comme les actions et les obligations. Cependant, les résidents peuvent opter pour le barème de l'impôt sur le revenu si cela est plus avantageux pour eux. Il convient de préciser qu'une surtaxe de 3,5% est appliquée sur les revenus supérieurs à un certain seuil. Enfin, les travailleurs indépendants et les entreprises sont également soumis à des taux spécifiques. Par exemple, l'impôt sur les sociétés est de 21% sur le bénéfice net de l'année précédente.

Déclarer ses revenus : étapes et conseils

Pour déclarer vos revenus au Portugal, il convient de suivre certaines étapes et de respecter le calendrier fiscal. La déclaration se fait généralement entre le 1er avril et le 30 juin de l'année suivante. Vous devrez la réaliser en ligne sur le site du Portal das Finanças. Pour cela, vous aurez besoin d'un Numéro d'Identité Fiscale (NIF) et d'un code d'accès.

• Obtention du NIF et du code d'accès : Le NIF est indispensable pour toute démarche fiscale au Portugal. Quant au code d'accès, il peut être demandé sur le site du Portal das Finanças.
• Remplissage de la déclaration : Vous devez indiquer tous vos revenus, qu'ils soient perçus au Portugal ou à l'étranger. Pensez à inclure les revenus de la location de biens immobiliers ou les bénéfices réalisés sur des investissements.
• Vérification et validation : Une fois votre déclaration remplie, vérifiez toutes les informations avant de la valider. Vous pouvez également consulter le site e-fatura pour vérifier et valider les factures utiles aux déductions fiscales.
• Paiement de l'impôt : Le montant de l'impôt dû sera calculé en fonction de votre situation familiale, du nombre de personnes à charge et de votre revenu. Le paiement peut être effectué en ligne via le Portal das Finanças.

À noter, la déclaration en ligne permet d'obtenir rapidement un aperçu de votre situation fiscale et d'accéder à des informations sur vos revenus et dépenses. En cas de doute, n'hésitez pas à vous faire aider par un professionnel.

👨‍🔧 L'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS)

Qui est concerné par l'IRS ?

L'Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques (IRS) au Portugal concerne une large catégorie de personnes. Résidents fiscaux, vous êtes assujetti à l'IRS sur l'ensemble de vos revenus, qu'ils proviennent du Portugal ou de l'étranger. Les non-résidents sont également concernés, mais seulement pour leurs revenus provenant de sources portugaises. Les travailleurs indépendants et les salariés sont tous deux concernés par l'IRS. Que vous soyez retraité ou actif, le régime de l'IRS s'applique à vous si vous résidez plus de la moitié de l'année au Portugal. Les nomades numériques peuvent aussi être concernés s'ils choisissent le Portugal comme résidence principale. Enfin, même si vous êtes non résident, vous pourriez être redevable de l'IRS si vous possédez des biens immobiliers au Portugal ou si vous y percevez des revenus locatifs.

Comment est calculé l'IRS ?

Le calcul de l'IRS (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) dépend de plusieurs facteurs. Le Portugal utilise un système progressif d'imposition basé sur des tranches de revenus. Chaque tranche de revenu est soumise à un taux d'imposition différent. Le revenu imposable est déterminé en prenant en compte divers types de revenus. On distingue notamment six catégories de revenus : les revenus de l'emploi (catégorie A), les revenus des entreprises et professions libérales (catégorie B), les revenus du capital (catégorie E) et les revenus immobiliers (catégorie F). Le calcul prend également en compte des déductions spécifiques. Par exemple, l'administration fiscale peut déduire jusqu'à 30% des frais d'études, jusqu'à un maximum de 800 euros. Enfin, la situation individuelle du contribuable (résidence fiscale, situation familiale) peut influencer le calcul de l'IRS.

🌍 Vivre au Portugal : est-ce un paradis fiscal ?

Le Portugal, souvent perçu comme un paradis fiscal, offre certaines facilités en matière d'impôt sur le revenu. Le système fiscal portugais est progressif, avec des taux allant de 14.5% à 48% en fonction de vos revenus. Pour les travailleurs à haute valeur ajoutée, l'impôt est plafonné à 20% si vous payez vos impôts au Portugal. Cependant, un aspect important à considérer est l'existence d'une surtaxe de 3,5% pour les revenus supérieurs à un certain seuil. En outre, la fin des avantages fiscaux pour les résidents non habituels en 2024 a modifié la donne, notamment pour les retraités français. Il est donc essentiel de bien comprendre ces nuances avant de faire le choix de s'installer au Portugal. En tant qu'expatrié français au Portugal, il est important de connaitre les différentes règles en matière de fiscalité. Même si on peut considérer que la fiscalité portugaise est avantageuse, il est important de bien déclarer tous les revenus perçus dans le pays. Si vous êtes encore à la recherche d'un emploi à Lisbonne, n'hésitez pas à consulter les offres d'emploi sur le site de Vroomly.